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现金购彩网官方 房住不炒政策下 公司再融資前是否須處置房地產業務? 许昕一日夺两冠

发布日期:2019年10月16日 2:12编辑:现金购彩网官方

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二、規範與解釋路徑(一)反饋意見問題總結:1、項目建設內容及規模⊙?,是否涉及房地產開發;2、發行人及其控股子公司是否涉及房地產開發業務☆,是否存在募集資金變相用於房地產開發及經營的情形?♂∟,是否符合《證監會調整上市公司再融資、併購重組涉及房地產業務監管政策》的規定⊿。

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(3)募集資金用於房地產項目的應取得土地使用權證書等四證┊π,募投項目用於非房地產項目的◇⊙,項目用地應基本落實;

2、主板再融資審核保代培訓問題7、房地產、金融行業的特殊要求(1)房地產企業股權融資須徵求國土部意見(按國發10號文操作)▽,據證監會與國土部溝通﹡♀,無論是什麼原因導致土地閑置、延期開發等問題?▽□,只要企業存在上述情形▽♀□,國土部就否決;只有部分業務涉及房地產的⊙↑♀,例如:發行人在某家房地產公司有20%的股權投資□,也要徵求國土資源部的意見⊙┊。為了避免影響審核∴⊙□,發行部建議如果存在部分業務涉及房地產的π,發行人可考慮在申報前⊙☆,處置相關房地產業務◇♀。

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(3)保薦機構或獨立財務顧問、律師應當出具專項核查報告⊿,在專項核查報告中明確是否涉及閑置土地、是否涉及炒地行為、是否存在捂盤惜售、哄抬房價等違法行為♂。

在國家對房地產調控政策持續期間?π∟,房地產行業上市公司、非房地產行業上市公司通過再融資募集資金投向涉及商品房開發項目或重大資產重組置入商品房開發項目的♂∟∵,相關上市公司應當在向證監會提交行政許可申請材料時□,同時分別提交涉及用地、涉及商品房開發的專項核查報告☆。上市公司在首日公告時應進行特別提示⌒,相關方案需要經過相關部門的核查?,存在重大不確定性風險〇⊙。核查相關企業在報告期內(最近三年及一期)的所有商品房地產開發項目是否涉及閑置土地、是否涉及炒地行為、是否存在捂盤惜售、哄抬房價等違法違規行為↑,保薦機構或獨立財務顧問、律師出具專項核查報告∴⊙〇。對於需住房城鄉建設部進一步檢查認定的﹡,我會將在受理公司行政許可后將公司專項自查報告和中介機構專項核查意見轉交住房城鄉建設部□♂。

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3、房產建設資金來源∵∟,銷售對象▽〇┊,銷售成本價與市場價的對比△∟∵。如某些上市公司建設房產主要用作員工宿舍▽π∵,是為了滿足企業職工在項目建成后的正常住宿需求∵。銷售成本明顯低於市場價格▽﹡,不構成以社會公眾為對象的房地產開發經營行為♂。

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如果有涉及房地產開發業務□↑,有兩種做法:1、將相關業務轉讓出去;2、不將相關業務轉讓出去☆♀♀。如果不將相關房地產開發業務轉讓出去∵♀,則需要進一步解釋發行人及其子公司的房地產項目是否存在閑置土地、炒地及捂盤惜售、哄抬房價的情況□□。核查方法包括但不限於查閱發行人及其子公司提供的土地出讓合同、土地使用權證等資料及出具的書面確認┊,並查詢中華人民共和國自然資源部網站及房地產項目所在地的縣級、市級、省級的國土資源管理部門網站載明的公開信息等⌒?♀。

(1)上市公司申請涉房類再融資、併購重組項目時◇,應當公開披露報告期內相關房地產企業是否存在違法違規行為∟,是否存在被行政處罰或正在被(立案)調查的情況?┊∴,以及相應整改措施和整改效果⊙∴。

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2、《證監會調整上市公司再融資、併購重組涉及房地產業務監管政策》(2015年1月):上市公司再融資、併購重組涉及房地產業務的∟π,國土資源部不再進行事前審查□π◇,對於是否存在土地閑置等問題認定♂▽,以國土資源部門公布的行政處罰信息為準;對於是否存在正在被(立案)調查的事項∟⊙,中介機構應當充分核查披露〇﹡。調整后的監管政策要點:強化信息披露監管♂,加強事中、事後監管力度?↑⊿。

免責聲明:自媒體綜合提供的內容均源自自媒體⊿,版權歸原作者所有△,轉載請聯繫原作者並獲許可∵。文章觀點僅代表作者本人π♀?,不代表新浪立場▽↑∴。若內容涉及投資建議﹡□⊙,僅供參考勿作為投資依據♀□。投資有風險?┊∟,入市需謹慎△↑↑。

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(2)上市公司的董事、高級管理人員及其控股股東、實際控制人或者其他信息披露義務人(包括上市公司重大資產重組或發行股份購買資產的交易對方)應當在信息披露文件中作出公開承諾∴△,相關房地產企業如因存在未披露的土地閑置等違法違規行為∴,給上市公司和投資者造成損失的☆▽,將承擔賠償責任〇◇∴。

3、發行人是否有土地儲備及房地產開發計劃△﹡⊿。(二)解釋路徑整體解釋思路如下:首先〇▽〇,第一步▽⊙﹡,判斷髮行人及其子公司是否涉及房地產開發業務□,通過查閱發行人及其子公司經核准的經營範圍以及相關經營資質□,根據《中華人民共和國城市房地產管理法》、《城市房地產開發經營管理條例》、《房地產開發企業資質管理規定》﹡∟,判斷髮行人及其子公司是否可以進行相應的房地產開發業務⌒▽。

2、國務院辦公廳於2013年2月26日發佈了《國務院辦公廳關於繼續做好房地產市場調控工作的通知》(國辦發[2013]17號文)〇,該文件第五條規定:「對存在閑置土地和炒地、捂盤惜售、哄抬房價等違法違規行為的房地產開發企業﹡△,有關部門要建立聯動機制∴∵┊,加大查處力度⌒♂。國土資源部門要禁止其參加土地競買?♂♂,銀行業金融機構不得發放新開發項目貸款☆∴▽,證券監管部門暫停批准其上市、再融資或重大資產重組?↑,銀行業監管部門要禁止其通過信託計劃融資」┊⌒。

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「房住不炒」的政策下♂,上市公司再融資之前是否必須處置房地產業務⊿?來源:梧桐樹下V一、相關法律法規與保代培訓(一)國家關於房地產相關調控政策1、國務院於2010年4月7日頒發了《國務院關於堅決遏制部分城市房價過快上漲的通知》(國發[2010]10號⊿∟?,以下簡稱「國發[2010]10號文」)⊿∟▽,該文件第(八)條規定:「國土資源部門要加大專項整治和清理力度♀,嚴格依法查處土地閑置及炒地行為」、「對存在土地閑置及炒地行為的房地產開發企業〇,商業銀行不得發放新開發項目貸款∵⊙⊙,證監部門暫停批准其上市、再融資和重大資產重組」∟⊙。

如果發行人及其子公司不涉及相關房地產開發業務〇?,解釋思路如下:1、發行人合併財務報表中持有較大金額的投資性房地產的用途及其商業合理性;2、土地使用權的性質是否具備房地產開發業務基礎□♂?,如土地使用權性質為倉儲用地⌒⌒∴,就不具備房地產開發業務基礎⌒。

(三)保代培訓1、2010年保代培訓主板IPO審核有關問題問題14、土地問題(1)國家有關土地管理的政策⊿△▽,如國發3號文、國發10號文↑,應作為核查依據;(2)發行人經營業務中包括房地產業務的┊,保薦人和發行人律師應對①土地使用權取得方式、土地使用權證辦理情況②土地出讓金或轉讓價款繳納支付情況及其來源③土地閑置情況及閑置費繳納情況④是否存在違法用地項目⑤土地開發是否符合土地出讓合同約定∵?,是否存在超過約定的動工開發日期滿一年〇,完成開發麵積不足1/3或投資不足1/4的情形等方面進行核查〇,並發表意見;

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4、發行人及其控股股東、實際控制人出具關於不涉及房地產開發(含商業地產開發)業務的說明或承諾◇。三、總結綜上⊿△,上市公司再融資之前?,不一定要將房地產業務轉讓出去△↑∴。但是?,為了落實「房住不炒」的政策⌒△π,涉及房地產業務企業通過證券市場再融資審核將有一定的難度⊙,因此□,上市公司若存在部分業務涉及房地產的□π,建議其在申報前∟,處置相關房地產業務?◇?。

(4)發行人未取得土地使用權或取得方式不合法??↑,或存在違反國發3號文等有關要求的⌒▽,不予核准發行證券;

(二)證監會相關規定1、《關於上市公司併購重組再融資涉及房地產業務提交相關報告的函》(上市一部函[2013]591號):

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